“现金为王”不仅仅是一句耳熟能详的话，现金对于企业来讲，犹如人之血液，血液流动人安之，现金流动企业存之，可见其重要性。另一个角度来看亦然，企业在经营过程中破产通常可总结为两方面原因，一种是企业能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务(资不抵债)。另一种是企业不能清偿到期债务并且明显缺乏清偿能力(资金链断裂)。两个破产因素归根到底是企业没钱了，负债的杠杆不再能撬动债权人，自身的魅力不再能吸引到投资人，拖欠供应商的应付账款将成为坏账，员工的工资不再能正常发放……

　　资金“盘”活其实就是将企业的现金“动”起来，是企业生存与发展的本质要求。要求企业的资金在各个流转环节进行管理和控制，有效、实时地监管企业的现金流动情况，并使资金运动中保值增值。

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　　“钱”在企业经营过程中流转的全过程

　　企业中对钱的管理通常是三个维度:

　　(1) 钱的来源

　　企业钱的来源一般有两种，一种是融资筹集到的资金，另一种是企业的经营收入。融资分为债务性融资和权益性融资，债务性融资比如银行贷款，民间借款，应付票据等;权益性融资比如股票融资，股权融资等。企业经营收入的资金，比如企业发生销售业务所带来的收入;接受捐赠，罚款收入等偶然收入等。

　　(2) 钱的去向

　　企业钱的去向通常为两种情况：一种是生产经营所需要消耗和花费的物料，人工等费用和成本。另一种是企业对其生产经营所得和其他所得缴纳税款，履行公民义务等固定支出。成本和费用支出，比如采购原材料，采购办公用品，发放工资等成本支出;招待客户，出差办公等发生的费用支出。企业缴纳企业所得税，增值税，印花税，土地增值税等支出。

　　(3) 核算与分析

　　企业钱的来源和去向需要进行计算，记录与分析。也就是我们平常所说的资金结算和财务入账。同时，根据已有数据和记录进行现金流分析，分析结果可直接作用于企业的经营决策。

　　

 

　　▲ “钱”在企业经营管理中的流转路径

　　对资金在企业经营中流转的全过程进行管理，实时数据收集分析，加强企业资金数字化管理水平，更优质更及时地支撑企业管理者决策。

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　　“业财资”深度融合，企业资金数字化监管

　　“业财资”融合是指将企业中的业务与财务，资金打通，提高收付、对账、回单、核算、报账、工资发放等自动化效率，达到降本增效的目标。下面从现金流的角度解析企业常见的业务场景，比如销售业务，采购业务，报账业务，薪资业务等。业务场景可以根据现金流流向分为现金流流入和现金流流出两种场景。

　　(1)现金流入场景

　　销售到收款全流程中是对企业销售业务的日常场景的展示。首先，销售业务员签订销售合同(形成销售订单)，仓管员根据合同/协议/订单进行发货，此外，根据发货单进行出库，运输。后续财务人员开具发票，对货物发出但未收款的业务可进行挂账处理。财务人员通过网银转账,或银企连等方式收到货款后冲销应收，入账，归档。

　　

 

　　▲销售业务场景

　　(2)现金流出场景

　　▶ 采购到付款业务场景

　　采购到付款全流程中是对企业采购业务的日常场景的展示。首先，采购员汇总公司采购需求，与供应商签订采购合同(形成采购订单)，仓管员收到货物进行盘点，核查，检查无误后进行入库。后续财务人员收到供应商开具的进项发票，对发票进行查验审核，对货物收到但未付款的业务可进行挂账处理。财务人员通过网银转账,或银企连等方式进行付款后冲销应付，入账，归档。

　　

 

　　▲ 采购业务场景

　　▶ 薪资发放业务场景

　　薪资发放到付款全流程中是对企业发放员工薪酬的日常场景的展示。首先，HR制定公司的发薪方案，计算员工薪酬，审核无误后提出发放申请。公司将发放明细等信息报盘给银行，银行将工资转账到员工个人账户，将支付信息反馈给企业，企业进行入账，归档。

　　以上三个业务场景中资金业务的发生均源于企业日常发生的经营业务，比如销售业务引发资金收入;采购业务或薪资发放业务引发薪资支出。同时，资金业务的发生引发财务业务的发生，资金收入和支出都需要反应在企业账务中。所以对资金的管理不能剥离开企业的业务和财务。业财资一体化是企业资金数字化管理的必经之路。

　　

 

　　▲ 薪资业务场景

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　　用友YonSuite助力企业资金数字化管理

　　提升企业整体资金的利用效率，加快企业自身的发展;提升企业现金流的管理水平，合理的控制企业营运风险是每一家企业的资金管理目标。

　　企业资金管理通常包含银行账户的管理，资金结算，票据管理，资金计划等业务，集团公司还会涉及资金调度业务等。线下手工处理，记录和计算的工作量大且出现错误概率高，此外，收集业务数据滞后，跨部门协同耗费大量时间精力，出具的资金报告对企业战略决策支撑力度大打折扣……

　　基于此，用友YonSuite面向成长型企业，提供“营销、制造、采购、财务、人力、协同、平台”融合一体的云服务，助力成长型企业的资金数字化之路。企业日常经营业务，资金业务，财务业务全流程线上管理，大幅度提高工作处理效率和准确率。同时，通过银企联云管理企业资金还可实现线上收付款，实时余额查询，自动对账等。因此，系统会自动实时产生资金数据，供企业管理者实时分析，智能决策。